Rok 2025 przynosi istotne zmiany w polskim systemie podatkowym i rachunkowym, które mają znaczący wpływ na działalność przedsiębiorstw. Poniżej przedstawiamy najważniejsze nowelizacje, które warto uwzględnić w strategii prowadzenia biznesu.
1. Wprowadzenie kasowego PIT
Od 1 stycznia 2025 roku przedsiębiorcy mogą rozliczać podatek dochodowy metodą kasową. Oznacza to, że obowiązek podatkowy powstaje dopiero w momencie otrzymania zapłaty od kontrahenta, a nie w chwili wystawienia faktury czy wykonania usługi. To korzystne rozwiązanie dla firm borykających się z opóźnieniami w płatnościach, pozwalające na lepsze zarządzanie płynnością finansową.
2. Zwolnienie z VAT dla małych firm działających w UE
Nowe przepisy umożliwiają małym przedsiębiorcom korzystanie ze zwolnienia z VAT w różnych państwach Unii Europejskiej. Dotychczas konieczność rejestracji na potrzeby VAT w każdym kraju stanowiła istotną barierę dla najmniejszych firm. Od 1 stycznia 2025 roku przedsiębiorcy spełniający określone kryteria mogą korzystać z tego ułatwienia, co sprzyja ekspansji na rynki zagraniczne.
3. Obowiązek raportowania JPK_CIT
Wprowadzono obowiązek comiesięcznego składania Jednolitego Pliku Kontrolnego dla podatku dochodowego od osób prawnych (JPK_CIT). Celem tej zmiany jest zwiększenie transparentności rozliczeń podatkowych oraz usprawnienie kontroli skarbowej. Przedsiębiorcy muszą dostosować swoje systemy księgowe do nowych wymogów i regularnie przesyłać odpowiednie pliki do administracji skarbowej.
4. Nowe definicje budynku i budowli w podatku od nieruchomości
Zmiany w przepisach wprowadzają nowe definicje budynku i budowli na potrzeby podatku od nieruchomości. Przedsiębiorcy są zobowiązani do weryfikacji posiadanych nieruchomości pod kątem nowych definicji oraz dostosowania swoich rozliczeń podatkowych do obowiązujących przepisów. Niedopełnienie tego obowiązku może skutkować sankcjami finansowymi.
5. Podniesienie limitu przychodów zobowiązującego do prowadzenia pełnej księgowości
Od 1 stycznia 2025 roku podniesiono próg przychodów, po którego przekroczeniu przedsiębiorcy są zobowiązani do prowadzenia pełnej księgowości. Nowy limit wynosi 2,5 mln euro, co oznacza, że więcej firm będzie mogło korzystać z uproszczonych form ewidencji, takich jak podatkowa księga przychodów i rozchodów. Zmiana ta ma na celu zmniejszenie obciążeń administracyjnych dla mniejszych przedsiębiorstw.
6. Globalny podatek minimalny
Wprowadzono globalny podatek minimalny, który ma na celu przeciwdziałanie erozji bazy podatkowej i transferowi zysków do jurysdykcji o niższych stawkach podatkowych. Przedsiębiorstwa o międzynarodowym zasięgu muszą dostosować swoje strategie podatkowe do nowych regulacji, aby uniknąć podwójnego opodatkowania lub sankcji.
7. Zmiany w składce zdrowotnej
Nowe zasady obliczania składki zdrowotnej wprowadzają różne stawki w zależności od formy opodatkowania oraz wysokości dochodu. Przedsiębiorcy powinni dokładnie przeanalizować nowe przepisy, aby prawidłowo obliczać należne składki i uniknąć zaległości wobec Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.
8. Minimalny podatek CIT
Wprowadzono minimalny podatek dochodowy od osób prawnych (CIT), który ma na celu opodatkowanie przedsiębiorstw wykazujących niskie dochody w stosunku do osiąganych przychodów. Nowa regulacja ma przeciwdziałać praktykom unikania opodatkowania i zapewnić sprawiedliwy udział wszystkich firm w finansowaniu wydatków publicznych.
Podsumowanie
Rok 2025 przynosi szereg istotnych zmian w polskim systemie podatkowym i rachunkowym. Przedsiębiorcy powinni na bieżąco monitorować nowe regulacje oraz dostosowywać swoje strategie biznesowe do zmieniających się warunków. Współpraca z doświadczonymi doradcami podatkowymi oraz księgowymi może okazać się kluczowa w zapewnieniu zgodności z obowiązującymi przepisami oraz w optymalizacji obciążeń podatkowych.
Niniejszy artykuł został przygotowany na podstawie informacji dostępnych na portalach oraz aktualnych doniesień prasowych dotyczących zmian w przepisach podatkowych w Polsce.