W 2025 roku w Polsce wprowadzono szereg istotnych zmian w przepisach podatkowych i rachunkowych, które mają znaczący wpływ na działalność przedsiębiorstw. Nowe regulacje nakładają dodatkowe obowiązki sprawozdawcze, mające na celu zwiększenie transparentności i efektywności systemu podatkowego.
Jednolity Plik Kontrolny dla podatku CIT (JPK_CIT)
Od 1 stycznia 2025 roku wprowadzono obowiązek comiesięcznego składania Jednolitego Pliku Kontrolnego dla podatku dochodowego od osób prawnych (JPK_CIT). Obowiązek ten dotyczy początkowo największych podatników, a w kolejnych latach ma być stopniowo rozszerzany na mniejsze podmioty. Celem wprowadzenia JPK_CIT jest usprawnienie kontroli podatkowej oraz zwiększenie przejrzystości rozliczeń przedsiębiorstw.
Nowe definicje budynku i budowli w podatku od nieruchomości
Zmiany w przepisach wprowadziły nowe definicje budynku i budowli na potrzeby podatku od nieruchomości. Przedsiębiorcy są zobowiązani do weryfikacji posiadanych nieruchomości pod kątem nowych definicji oraz dostosowania swoich rozliczeń podatkowych do obowiązujących przepisów. Niedopełnienie tego obowiązku może skutkować sankcjami finansowymi.
Zwolnienie z VAT dla małych firm działających w UE
Od 1 stycznia 2025 roku wprowadzono możliwość zwolnienia z VAT dla małych przedsiębiorstw prowadzących działalność na terenie Unii Europejskiej. Warunkiem skorzystania z tego zwolnienia jest nieprzekroczenie określonych limitów obrotu, zarówno na poziomie krajowym, jak i unijnym. Dla wielu firm jest to szansa na uproszczenie rozliczeń podatkowych oraz obniżenie kosztów administracyjnych.
Podniesienie limitu przychodów zobowiązującego do prowadzenia pełnej księgowości
Od 2025 roku podniesiono próg przychodów, po przekroczeniu którego przedsiębiorcy są zobowiązani do prowadzenia pełnej księgowości. Nowy limit wynosi 2,5 mln euro, co oznacza, że więcej firm będzie mogło korzystać z uproszczonych form ewidencji, takich jak podatkowa księga przychodów i rozchodów. Zmiana ta ma na celu zmniejszenie obciążeń administracyjnych dla mniejszych przedsiębiorstw.
Wprowadzenie kasowego PIT
Nowelizacja przepisów wprowadza możliwość rozliczania podatku dochodowego metodą kasową. Oznacza to, że przedsiębiorcy będą płacić podatek dopiero w momencie otrzymania zapłaty od kontrahenta, a nie w chwili wystawienia faktury. Jest to korzystne rozwiązanie dla firm borykających się z opóźnieniami w płatnościach.
Nowe obowiązki w zakresie raportowania ESG
Od 2025 roku wprowadzono obowiązek raportowania kwestii środowiskowych, społecznych i ładu korporacyjnego (ESG) dla dużych przedsiębiorstw. Raporty te mają na celu zwiększenie transparentności działań firm oraz ich odpowiedzialności wobec społeczeństwa i środowiska. W kolejnych latach obowiązek ten ma być rozszerzany na mniejsze podmioty.
Podsumowanie
Wprowadzone w 2025 roku zmiany w przepisach podatkowych i rachunkowych nakładają na przedsiębiorców nowe obowiązki sprawozdawcze. Aby zapewnić zgodność z obowiązującymi regulacjami oraz uniknąć potencjalnych sankcji, firmy powinny dokładnie zapoznać się z nowymi przepisami i dostosować swoje procesy księgowe oraz podatkowe do aktualnych wymogów. Warto również rozważyć współpracę z biurem rachunkowym, które pomoże w prawidłowym wdrożeniu nowych obowiązków sprawozdawczych.